Deducción de intereses hipotecarios: Guía para el año fiscal 2025

Cada año, debes presentar tu declaración de impuestos, en la que debes detallar tus ingresos del año y las deducciones fiscales a las que tienes derecho. Las deducciones te permiten reducir tus ingresos imponibles, lo que a su vez reduce el valor de los impuestos que debes pagar.

El IRS ofrece varias deducciones diferentes para los propietarios de vivienda, incluyendo la deducción por intereses hipotecarios. Esta deducción te permite reducir tus ingresos imponibles en la cantidad que pagas en concepto de intereses hipotecarios, con algunas limitaciones y restricciones, lo que hace que la adquisición de una vivienda resulte más asequible.

Aspectos clave:

• La deducción de los intereses hipotecarios puede reducir los ingresos imponibles: Los propietarios que cumplan los requisitos podrán deducir los intereses pagados por una hipoteca que cumpla los criterios establecidos, lo que puede reducir su carga fiscal federal total sobre la renta.
• Existen restricciones en cuanto a los requisitos que deben cumplirse: Por lo general, la deducción se aplica únicamente a los intereses de las hipotecas destinadas a la compra, construcción o mejora sustancial de una vivienda habitual o secundaria, hasta determinados límites de préstamo.
• Es obligatorio detallar las deducciones: Para poder acogerse a la deducción por intereses hipotecarios, los propietarios de vivienda deben detallar sus deducciones fiscales en lugar de optar por la deducción estándar.

¿En qué consiste la deducción de los intereses hipotecarios?

La deducción de los intereses hipotecarios es un incentivo para los propietarios de viviendas que les permite deducir el costo de los intereses de su préstamo hipotecario de sus ingresos imponibles. Se trata de una deducción desglosable, que reduce la cantidad del impuesto sobre ingresos que debes pagar.

Los propietarios pueden beneficiarse de la deducción en relación con su préstamo hipotecario principal, algunas segundas hipotecas y préstamos para segundas viviendas, siempre que no superen los límites que establece el IRS.

¿Cuánto puedes deducir?

El límite de la cantidad que puedes deducir dependerá de tu situación fiscal y de cuándo es tu hipoteca.

En el caso de los préstamos contratados antes del 16 de diciembre de 2017, podrás deducir los intereses devengados sobre los saldos hipotecarios de hasta $1 millón ($500,000 si estás casado y presentas la declaración de manera independiente).

La Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA) de 2017 redujo este límite a $750,000 ($375,000 en el caso de los cónyuges que presenten la declaración por separado).

¿Quién tiene derecho a la deducción?

Para poder acogerte a esta deducción, debes ser propietario de una vivienda hipotecada y presentar la declaración de impuestos sobre ingresos. Puedes deducir los intereses cobrados de los préstamos hasta el límite establecido en función de tu situación fiscal y de la fecha de concesión del préstamo.

La mayoría de las hipotecas cumplen los requisitos para la deducción, incluyendo un préstamo para tu vivienda habitual o segunda vivienda. También es posible que puedas deducir los intereses de segundas hipotecas si las usas para propósitos autorizados. Ten en cuenta que el límite de $1 millón/$750,000 se aplica al saldo total de todas tus hipotecas, y no a cada préstamo por separado.

¿Qué se considera interés hipotecario?

Además de los intereses que abonas cada mes junto con el pago de tu préstamo, puede haber otros gastos que se consideren intereses hipotecarios y que puedan acogerse a esta deducción.

Puntos hipotecarios

Al contratar una hipoteca, es posible que tengas la opción de adquirir puntos hipotecarios, que reducen la tasa de interés de tu préstamo. Normalmente, un punto equivale al 1% del valor de tu préstamo y reduce la tasa de interés en un 0.25%.

Los puntos hipotecarios constituyen una forma de pago anticipado de interés, por lo que puedes deducir el monto abonado en concepto de puntos mediante la deducción de los intereses hipotecarios. Para poder optar a ello, debes pagar directamente al prestamista. En algunos casos, puedes deducir la cantidad total abonada en el año en que pagaste los puntos. En otros casos, debes deducir el costo de manera uniforme durante la vigencia del préstamo.

Recargos por pago atrasado

Siempre que no estés pagando una comisión por un servicio específico a tu entidad crediticia, las cuotas por pago atrasado también se consideran una forma de interés hipotecario, por lo que pueden deducirse.

Multas por pago anticipado

Algunos prestamistas, aunque no Rocket Mortgage®, te cobrarán una comisión si decides pagar tu hipoteca antes de lo previsto. Si pagas una multa por pago anticipado relacionada con el pago anticipado de tu préstamo, y no por un servicio u otro costo adicional, podrás deducirlo como interés hipotecario.

Intereses pagados antes de vender tu vivienda

Si vendes tu vivienda durante el año, seguirás teniendo derecho a deducir los intereses pagados por tu hipoteca mientras sigas teniendo el préstamo.

Otras deducciones

No hay dos situaciones iguales, por lo que pueden darse muchos casos inusuales o extremos. Por ejemplo, si eres propietario de una vivienda en régimen de cooperativa o de una propiedad en régimen de tiempo compartido, es posible que puedas deducir los intereses correspondientes a tu parte de la hipoteca. Alquilar tu vivienda también puede complicar las cosas. Te recomendamos que consultes a un profesional fiscal o que leas detenidamente la Publicación 936 para consultar la lista completa de reglas.

¿Qué no se considera interés hipotecario?

Hay muchos gastos y costos habituales que sí se consideran intereses hipotecarios a efectos de esta deducción, pero hay muchos otros gastos habituales que no lo son. Entre los conceptos que no dan derecho a esta deducción se incluyen:

• Seguro de la vivienda: La prima del seguro de la vivienda no califica.
• Primas de seguro hipotecario. Las primas del seguro hipotecario, las tarifas de financiamiento del Departamento de Asuntos de los Veteranos (VA) y las tasas de garantía del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (USDA) no se consideran actualmente intereses hipotecarios deducibles para el año 2025.
• Otros costos de cierre: Los costos de cierre, como los gastos de titularidad, los honorarios legales, las tasas de inscripción, el seguro de título, las comisiones de los agentes, los gastos de inspección de la vivienda y las tasas de verificación de solvencia, no cumplen los requisitos.
• Gastos de mudanza: A menos que seas miembro de las Fuerzas Armadas, no podrás deducir los gastos de mudanza en tu declaración de impuestos.
• Gastos incurridos durante la compra de una vivienda: No puedes reclamar el depósito, el pago inicial ni el depósito de garantía que hayas pagado durante el proceso de compra de la vivienda.
• Intereses de una hipoteca inversa: No se puede obtener una deducción por una hipoteca inversa, ya que no se pagan intereses hasta que se haya liquidado el préstamo.

¿Qué préstamos califican a la deducción de los intereses hipotecarios?

La mayoría de las hipotecas cumplen los requisitos para la deducción de los intereses hipotecarios. La restricción principal se aplica a los préstamos secundarios, como líneas de crédito garantizadas por la plusvalía o préstamos con garantía hipotecaria.

• Intereses hipotecarios de tu vivienda principal: Tu residencia principal puede ser una vivienda unifamiliar, un apartamento en cooperativa, un piso o condominio, una casa móvil o casa flotante u otra propiedad. La vivienda no podrá acogerse a la deducción si no cuenta con las instalaciones básicas para la vida cotidiana, como un lugar para dormir, una cocina y un cuarto de baño. Además, debe mencionarse como garantía del préstamo del que deduces los pagos de intereses.
• Intereses hipotecarios para una segunda vivienda: Puedes acogerte a esta deducción fiscal sobre la hipoteca de una segunda vivienda que se mencione como garantía de dicha hipoteca. Si alquilas tu segunda vivienda, hay otra salvedad. Debes vivir allí por más de 14 días o más del 10% de los días que la alquilas, lo que sea más largo. Si dispones de más de una vivienda secundaria, solo podrás deducir los intereses de una de ellas.
• Interés hipotecario de un préstamo sobre la plusvalía: Un préstamo sobre la plusvalía es una suma total que se solicita utilizando el valor neto de la vivienda como garantía. Para que los pagos de intereses sean deducibles, debes usar el dinero para comprar, construir o “mejorar sustancialmente” tu vivienda. Los pagos de intereses no podrán deducirse si usas el dinero para cualquier otro fin. Rocket Mortgage ofrece un préstamo sobre la plusvalía que puedes considerar si decides que es la opción adecuada para ti.

La otra limitación que hay que tener en cuenta es que los intereses hipotecarios solo son deducibles si la vivienda sirve como garantía del préstamo. Por ejemplo, si adquieres una vivienda destinada al alquiler mediante un préstamo garantizado con otra vivienda, no podrás acogerte a la deducción.

Cómo solicitar la deducción por intereses hipotecarios en tu declaración de impuestos de 2025

La deducción por intereses hipotecarios es una deducción detallada. Esto significa que tendrás que optar por detallar tus deducciones en lugar de acogerte a la deducción estándar. La deducción estándar para el año 2025 es de $15,000 dólares para las personas solteras ($30,000 para los casados que presentan una declaración conjunta) y aumentará a $15,750 para las personas solteras ($31,500 para los casados que presentan una declaración conjunta) en 2026. Esto significa que solo tiene sentido optar por la deducción detallada si tus deducciones detalladas superan la deducción estándar.

Para beneficiarte de esta deducción, sigue estos pasos.

1. Decide detallar tus deducciones

Para empezar, deberás decidir si quieres detallar tus deducciones en lugar de acogerte a la deducción estándar. Esto implica informarse y elegir entre las distintas deducciones disponibles, como las donaciones benéficas, los impuestos sobre la propiedad, los gastos médicos y otras.

Ten en cuenta que, aunque muchos de los gastos relacionados con la propiedad de una vivienda son deducibles, algunos, como el seguro de vivienda, no lo son.

A continuación, deberás completar los distintos formularios correspondientes a cada deducción y presentar justificantes de tus gastos, como recibos, registros y otros documentos.

2. Solicita el formulario 1098 a tu prestamista o a la compañía administradora de tu préstamo

Tu prestamista debería enviarte un formulario 1098 cada año durante el año fiscal. En este formulario se detallan tus pagos hipotecarios y la cantidad que has pagado en concepto de intereses y puntos. Usarás ese formulario para completar tu declaración de impuestos y presentarla ante el IRS.

Si necesitas ayuda con el formulario o no lo has recibido de tu prestamista a mediados de febrero, comunícate con tu administrador del préstamo.

3. Selecciona los formularios fiscales adecuados para tu situación

En función de tu situación económica y de las deducciones que quieres aplicar, deberás usar distintos formularios fiscales.

Si vas a detallar las deducciones, te conviene usar un Formulario 1040 y añadir el Anexo A, en el que se detallan las deducciones por conceptos.

Es posible que también tengas que presentar el Anexo E o el Anexo C. El Anexo E se refiere a los intereses pagados por inmuebles en alquiler, mientras que el Anexo C se aplica si usas tu vivienda como oficina en casa. Los intereses hipotecarios pueden listarse como gastos de negocios en cualquiera de estos formularios.

4. Completa y presenta tus declaraciones de impuestos

Una vez que tengas todos los documentos reunidos, deberás completar y presentar tus declaraciones de impuestos.

Esto significa que debes escribir la cantidad de los intereses hipotecarios del formulario 1098 en el anexo A de su declaración de impuestos, en el apartado de deducciones detalladas. Puedes añadir cualquier otro gasto, como los puntos hipotecarios, que se consideren deducible.

A continuación, completa el resto del Anexo A con otras deducciones detalladas, como los impuestos estatales y locales o los gastos médicos.

Después, suma todas las deducciones y asegúrate de que el total sea mayor que la deducción estándar.

Si tienes una hipoteca sobre una vivienda en alquiler o sobre una vivienda usada con fines profesionales, deberás incluir el costo de los intereses en los anexos E o C, respectivamente.

Por último, adjunta todos estos anexos a tu formulario 1040 y preséntalo por vía electrónica o por correo antes de la fecha límite del IRS en 2026.

¿Es mejor detallar los gastos o acogerse a la deducción estándar?

La decisión de detallar las deducciones o acogerse a la deducción estándar consiste, en definitiva, en determinar cuál de las dos opciones te permite ahorrar más dinero. En otras palabras, ¿qué deducción es mayor?

Para el año 2025, la deducción estándar asciende a $15,000. Esto significa que, si tus ingresos imponibles son de $40,000, puedes acogerte a la deducción estándar y declarar ante el IRS únicamente $25,000 en concepto de ingresos imponibles.

Si el total de tus deducciones detalladas para el año asciende a $10,000, detallarlas significaría declarar $30,000 en ingresos imponibles, lo que daría lugar a que pagaras más impuestos en total, por lo que resulta más conveniente optar por la deducción estándar. Si tus deducciones detalladas por intereses hipotecarios, intereses de préstamos para estudios y donaciones benéficas ascendieran a un total de $17,000, podrías declarar $23,000 en concepto de ingresos imponibles al detallar tus deducciones, lo que te permitiría ahorrar dinero.

Ten en cuenta que, si contratas a alguien para que te prepare la declaración de impuestos, el costo de sus servicios podría ser mayor si quieres presentar una declaración por partidas, debido a la documentación adicional que ello conlleva. Si la diferencia entre la deducción detallada y la deducción estándar es pequeña, podrías ahorrar dinero optando por la deducción estándar para evitar gastos adicionales de preparación de la declaración de impuestos.

Preguntas frecuentes sobre las deducciones hipotecarias

La deducción de los intereses hipotecarios puede contribuir a que la adquisición de una vivienda resulte más asequible, por lo que es importante comprender cómo funciona.

¿Existen límites a la deducción de los intereses hipotecarios?

Sí. En el caso de los préstamos concedidos antes del 15 de diciembre de 2017, podrás deducir los intereses devengados sobre saldos de hasta $1 millón ($500,000 si estás casado y presentas la declaración de forma independiente). Los préstamos concedidos a partir de esa fecha tienen un límite de $750,000 ($375,000 en caso de estar casado y presentar la declaración de la renta por separado).

¿Por qué no todos los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos?

Para que los intereses hipotecarios sean deducibles fiscalmente, el préstamo debe estar garantizado por la vivienda cuya adquisición se financió con él. Para poder deducir los intereses de los préstamos secundarios, deberás usar los fondos para adquirir, construir o hacer mejoras sustanciales en la propiedad.

¿Qué otras deducciones de impuestos hay para los propietarios de vivienda?

La deducción por intereses hipotecarios es solo una de las muchas deducciones de las que pueden beneficiarse los propietarios de viviendas. Por ejemplo, a menudo puedes deducir una parte de tus ganancias de capital al vender la vivienda. Asimismo, podrás deducir los impuestos estatales y locales (SALT), como el impuesto sobre la propiedad o el impuesto sobre ingresos, hasta un máximo de $40,000 para los ejercicios fiscales comprendidos entre 2025 y 2029, lo que supone una ventaja considerable en los estados con una elevada presión fiscal.

¿Puedes deducir los intereses hipotecarios después de refinanciar tu vivienda?

Sí, puedes deducir los intereses hipotecarios después de refinanciar la hipoteca de tu primera o segunda vivienda, siempre y cuando el préstamo se haya destinado a “comprar, construir o hacer mejoras sustanciales” en la propiedad.

Conclusión: Obtén información sobre las deducciones por intereses hipotecarios

La deducción de los intereses hipotecarios permite a los propietarios de vivienda deducir de sus ingresos la cantidad que pagan en concepto de intereses y otros gastos relacionados a la hora de presentar su declaración de impuestos. Esto puede contribuir a que la adquisición de una vivienda resulte más asequible.

Cada situación fiscal es diferente, y llenar los formularios fiscales puede resultar complicado, por lo que te recomendamos consultar a un asesor fiscal para que te ayude a determinar si te conviene detallar los gastos y acogerte a la deducción por intereses hipotecarios.

Si estás pensando en comprar una vivienda o refinanciar tu hipoteca actual, puedes iniciar el proceso de aprobación con Rocket Mortgage.

Este artículo es solo para fines informativos y no tiene la intención de proporcionar asesoramiento financiero, de inversión o fiscal. Debes consultar a un profesional financiero o fiscal calificado antes de tomar decisiones relacionadas con tus fondos de jubilación o tu hipoteca.

*Rocket Mortgage es un prestamista aprobado por el Departamento de Asuntos de los Veteranos (VA), pero no cuenta con el respaldo ni el patrocinio del Departamento de Asuntos de los Veteranos ni de ninguna agencia gubernamental.*

*El producto de Préstamo sobre la plusvalía es un gravamen independiente de segundo grado y no puede utilizarse para transacciones de financiamiento complementario (piggyback). Es válido para montos de préstamo de entre $45,000.00 y $500,000.00 (el monto mínimo del préstamo para propiedades ubicadas en Michigan es de $10,000.00). No está disponible para productos de Ameriprise. Se aplican restricciones, términos y condiciones adicionales. Debes cumplir con los requisitos de calificación. Esto no constituye un compromiso de otorgar un préstamo.*

*La refinanciación puede aumentar los cargos financieros durante la vigencia del préstamo.*