¿Son deducibles de impuestos los costos de cierre?

Cuando compras una casa, la cantidad que debes pagar por los costos de cierre puede sumar del 3% al 6% de la cantidad total del préstamo. Es comprensible que los compradores se pregunten si la cantidad que pagaron en costos de cierre puede ayudarlos a obtener un poco alivio a la hora de presentar su declaración de impuestos. ¿Puedes deducir los costos de cierre de una vivienda de tus impuestos federales?

En la mayoría de los casos, la respuesta es no. Los únicos costos de cierre de una hipoteca que puedes reclamar en tu declaración de impuestos para el año fiscal en que compras una casa son los puntos que pagues para reducir tu tasa de interés y cualquier impuesto sobre la propiedad que hayas pagado por adelantado.

El código fiscal de los Estados Unidos les da a los propietarios de vivienda dos exoneraciones de impuestos grandes. Puedes deducir los intereses que pagas por tus préstamos hipotecarios cada año y los impuestos sobre la propiedad que pagas a los gobiernos locales. La mala noticia es que no puedes deducir la mayoría de los cargos que cobran los prestamistas en el momento del cierre de tus préstamos hipotecarios.

¿Qué costos de cierre son deducibles de impuestos?

Lastimosamente, no muchos costos de cierre son deducibles de impuestos. Los costos de cierre que puedes deducir de tus impuestos son los puntos hipotecarios que compres para reducir tu tasa de interés y cualquier impuesto sobre la propiedad que pagues por adelantado.

Puntos hipotecarios

Los puntos hipotecarios son deducibles de impuestos. Los compradores de vivienda adquieren estos puntos para reducir la tasa de interés de su hipoteca. Cada punto cuesta el 1% de la cantidad total del préstamo. Por ejemplo, un punto en un préstamo hipotecario de $200,000 costaría $2,000. La cantidad en que se reduce tu tasa de interés varía según el prestamista, pero suele oscilar entre el 0.125% y el 0.25%.

Aunque los puntos aumentan tus costos iniciales, pueden ayudar a reducir tu pago mensual y la cantidad total de intereses que pagas. Los puntos también pueden ayudar en la declaración de impuestos. El IRS te permite deducir la cantidad total de tus puntos en el año en que los pagas. Para reclamar esta deducción, debes usar tu hipoteca para construir o comprar tu residencia principal. No puedes pedir prestados los fondos que usas para pagar los puntos, y la cantidad que pagaste debe figurar y estar detallada en la declaración de cierre o en el estado de cuenta de la liquidación del préstamo.

Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad siempre son deducibles. Cuando haces un préstamo hipotecario, generalmente tendrás que pagar algo en impuestos sobre la propiedad por anticipado antes de la fecha de pago para crear una cuenta de depósito en garantía.

En un acuerdo de depósito en garantía, los impuestos sobre la propiedad y el seguro de la vivienda son parte del pago mensual. En la fecha de pago del seguro y los impuestos, tu prestamista tomará de esos fondos para hacer los pagos en nombre tuyo. Cuando llegue la época de pagar impuestos, podrás deducir los impuestos sobre la propiedad que hayas pagado por adelantado.

¿Qué costos de cierre no son deducibles de impuestos?

Por lo general, los únicos costos de cierre que son deducibles de impuestos son los pagos de intereses hipotecarios, comprar puntos o los impuestos sobre la propiedad. Otros costos de cierre no son deducibles, entre ellos:

• Cargos abstractos
• Cargos legales (incluyendo cargos para la investigación de títulos y la preparación del contrato de venta y la escritura del inmueble)
• Cargos de registro
• Seguro de título del propietario
• Cargos de verificación de crédito

Sin embargo, estos costos tienen un beneficio fiscal. Puedes agregar estos cargos de cierre al costo base de tu casa cuando la vendas. Esto reduce la cantidad de ganancia que obtienes, pero puede ayudar a reducir el impuesto sobre las ganancias de capital que pudieras tener que pagar por tu vivienda.

Cuando vendes una casa, no tienes que pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre los primeros $250,000 de la ganancia si eres soltero o $500,000 si estás casado.

Puedes compensar los impuestos sobre tu ganancia sumando los costos de cierre y los costos de cualquier mejora que hayas hecho en la vivienda de tu costo base.

Preguntas frecuentes sobre los costos de costos de cierre y los impuestos

Estas son algunas preguntas y respuestas adicionales con respecto a los costos de cierre y las deducciones de impuestos.

¿Son deducibles de impuestos las primas del seguro hipotecario privado?

Dependiendo del préstamo que pidas, podrías tener que pagar un seguro hipotecario privado (PMI) o primas de un seguro hipotecario (MIP). En los años fiscales 2024 y 2025, las primas de seguro hipotecario no se pudieron deducir. Sin embargo, a partir del año fiscal 2026, los propietarios podrán deducir nuevamente las primas de seguro hipotecario. La deducción está disponible para contribuyentes con ingresos brutos ajustados (AGI) hasta de $110,000.

¿Cuánto del impuesto sobre la propiedad puedo deducir?

Para los años fiscales 2025-2029, la deducción de impuestos sobre la propiedad tiene un límite de $40,000, pero volverá a ser de $10,000 en 2030.

¿Cuántos intereses hipotecarios puedo deducir?

Puedes deducir un total de $1 millón en intereses si compraste la casa antes del 16 de diciembre de 2017, o $750,000 en intereses si la compraste después del 16 de diciembre de 2017.

¿Dónde encuentro la información de mis costos de cierre?

En la declaración de cierre se detallan los costos de cierre deducibles de impuestos.

Conclusión: Algunos costos de cierre son deducibles de impuestos

La mayoría de los costos de cierre no son deducibles de impuestos, pero puedes deducir los puntos hipotecarios que compres y los impuestos sobre la propiedad que pagues por adelantado. Los costos de cierre son un gasto inicial considerable de la compra de una vivienda, y los impuestos sobre la propiedad son un costo recurrente.

Entender qué costos de cierre son deducibles de impuestos puede ser de gran ayuda para analizar los aspectos financieros del proceso de compra de una vivienda. Comienza tu solicitud de hipoteca hoy mismo con Rocket Mortgage^®.

Este artículo tiene exclusivamente fines informativos y no sustituye el asesoramiento profesional de un profesional sanitario, un abogado colegiado, un asesor financiero o un asesor fiscal. Los consumidores deben comprobar por sí mismos que cualquier servicio mencionado se ajuste a sus necesidades.