Retiro de una cuenta IRA para la compra de una vivienda: Lo que debes saber

El comprador de vivienda promedio dio un pago inicial del 18% en 2024, según reporta la Asociación Nacional de REALTORS®. Para los compradores de vivienda por primera vez fue del 9%, pero todavía sigue siendo un gasto inicial considerable, especialmente cuando los precios de la vivienda son altos. Tal vez te sientas tentado a retirar dinero de tu cuenta de jubilación individual (IRA) para cubrir el pago inicial. Pero las reglas del IRS y otras consideraciones financieras implican que debes tener cuidado tanto al retirar como al reponer fondos de una cuenta IRA.

Este artículo trata principalmente sobre las implicaciones fiscales de retirar dinero de tu cuenta IRA. No pretende ser asesoría fiscal personalizada. Si tienes dudas sobre cómo declarar correctamente ante el gobierno, consulta con un profesional en impuestos.

Cuenta IRA vs. Roth IRA

Si tienes o estás pensando en abrir una cuenta IRA para ahorrar para tus gastos futuros de jubilación, debes saber que el tratamiento fiscal varía dependiendo de si se trata de una IRA tradicional o una Roth IRA. En las IRA tradicionales, las contribuciones se difieren de impuestos: pagas los impuestos cuando haces el retiro. En una Roth IRA, pagas los impuestos al momento de contribuir, pero luego no pagas impuestos cuando retiras el dinero.

Algunas personas eligen una Roth IRA o un plan 401(k) (que es patrocinado por el empleador, a diferencia de las cuentas IRA que son establecidas por individuos) porque apuestan a que los impuestos subirán en el futuro. Pagar ahora les permite protegerse contra esa posibilidad Por supuesto, también puede suceder lo contrario si los impuestos bajan.

Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional son deducibles de tus impuestos actuales. Esto tiene sentido, ya que el gobierno no aplica impuestos dobles si terminas pagando en el futuro. Las contribuciones a una Roth IRA no son deducibles porque pagas los impuestos de inmediato.

Reglas que debe seguir al retirar fondos de una cuenta IRA

Leer la normativa fiscal es como cuando tu hermano te dejaba la última cucharada de helado. Obtienes lo que quieres ahora, pero sabes que debes tener cuidado porque él lo usará en tu contra.

En un párrafo, el IRS dice que puedes retirar dinero en cualquier momento. Sin embargo, dos secciones más abajo se aclara que, si lo haces antes de cierta edad y sin cumplir una excepción, tendrá que pagar una penalización.

Penalización por retiro anticipado al usar fondos de una cuenta IRA

Si haces un retiro anticipado de fondos de tu cuenta IRA, también llamado distribución, es posible que tengas que pagar un impuesto adicional del 10% sobre la cantidad retirada. Independientemente de tu edad, si retiras fondos de una cuenta Roth IRA como comprador de vivienda por primera vez en los 5 años desde el comienzo del año en que la abriste, se aplicará una penalización del 10% sobre las ganancias, sin excepción. Por ejemplo, si retiras $10,000 de una cuenta IRA tradicional, la penalización sería de $1,000.

En el caso de una cuenta Roth IRA, funciona un poco diferente. Las contribuciones nunca se gravan porque ya pagaste los impuestos. En caso de un retiro anticipado, lo que importa son las ganancias de inversión y ciertas conversiones. Puedes calcular la cantidad sujeta a impuestos completando el Formulario 5329.

Si tienes una cuenta IRA tradicional o ya cumpliste la regla de los 5 años en tu cuenta Roth IRA, hay varias excepciones que te libran de la penalización del 10%. Hablaremos sobre la excepción para compradores de vivienda por primera vez y algunas otras frecuentes.

Compradores de vivienda por primera vez

Puedes retirar hasta $10,000 durante tu vida para comprar, construir o reconstruir tu primera vivienda. Para que el IRS te considere comprador de vivienda por primera vez, no debes haber sido propietario de una residencia principal en los 2 años anteriores a la compra. Si estás casado, esta regla también aplica para tu cónyuge. Tu cónyuge también puede retirar otros $10,000 sin penalización.

La fecha de adquisición se considera el día en que firmas el contrato para comprar una casa existente. Si la casa se están construyendo o reconstruyendo, es el día en que empiezan las obras.

No estás limitado a gastar el dinero solo en tu casa. Puedes usar el retiro de tu cuenta IRA para ayudar a comprar una vivienda para cualquiera de estas personas, siempre que también sean compradores por primera vez:

• Tú
• Tu cónyuge
• Tu hijo o el de tu cónyuge
• Tu nieto o el de tu cónyuge
• Los padres o ascendientes tuyos o de tu cónyuge

Para que el retiro cuente como distribución para compra de primera vivienda, debes usar los fondos en los gastos de la compra antes de que pasen 120 días desde que los recibiste. El IRS considera los siguientes como gastos válidos:

Costos para comprar, construir o reconstruir la vivienda

Cualquier gasto normal o razonable de cierre, financiamiento u otros costos asociados

Lamentablemente, a veces la compra o la construcción de la vivienda no se concreta. Si eso te pasa, puedes evitar la penalización por retiro anticipado devolviendo el dinero a la cuenta en los 120 días desde la distribución original.

Fallecimiento del titular de la IRA

Si falleces antes de comenzar a retirar fondos de tu cuenta IRA, tus beneficiarios normalmente deben calcular sus distribuciones mínimas necesarias según su esperanza de vida. En algunos casos, la cuenta IRA debe distribuirse por completo en un plazo de 10 años si el beneficiario así lo eligió o si no es un beneficiario designado elegible. También hay una regla de distribución total en 5 años si el beneficiario de la cuenta IRA es una herencia o un fideicomiso.

Si el propietario de la cuenta IRA muere en o después de la fecha en que comenzaste a hacer retiros, los beneficiarios designados deben calcular las distribuciones mínimas requeridas basándose en la esperanza de vida individual o en la tuya, según cuál sea mayor. Si no hay un beneficiario designado, se utiliza tu esperanza de vida. Hay excepciones, como los cónyuges sobrevivientes y los beneficiarios designados no elegibles:

Un cónyuge sobreviviente puede calcular la esperanza de vida de manera diferente.

Los beneficiarios designados no elegibles deben retirar todos los fondos en los 10 años posteriores a tu fallecimiento.

Si tienes 59 años y medio o más

A los 59 años y medio, el IRS considera que ya cumples con la edad de jubilación y puedes retirar fondos de tu cuenta IRA sin penalización. Aunque la edad es algo arbitraria, el gobierno asume que a esa edad ya podrías estar retirado y usando tus fondos de jubilación. Deberías pagar impuestos sobre cualquier retiro de una cuenta IRA tradicional, pero no habría más penalización. Las distribuciones de una cuenta Roth IRA están libres de impuestos.

Cómo retirar fondos de una cuenta IRA para la compra de una vivienda

Si estás pensando en retirar fondos de tu cuenta IRA para comprar una casa, puedes seguir estos pasos:

• Comunícate con el administrador de tu IRA. El administrador podrá darte información sobre los pasos a seguir.
• Llena los formularios necesarios. Lo más probable es que tengas que completar documentación en la que informes, entre otras cosas, cuánto deseas retirar.
• Recibe los fondos. Asegúrate de que haya un registro de la transacción, ya que el prestamista hipotecario podría necesitar comprobar el origen de los fondos.
• Usa los fondos en 120 días. Este plazo es el último requisito para evitar pagar una penalización fiscal. Si la compra no se concreta, simplemente vuelve a aportar el dinero antes de que finalice este período.

Ventajas y desventajas de retirar fondos de una cuenta IRA para comprar una vivienda

Revisemos alternativas en algunos párrafos, pero retirar fondos de tu cuenta IRA no es la única opción. Asegúrate de conocer las ventajas y desventajas de hacerlo.

Ventajas

• Puedes comprar una casa. Si te cuesta reunir los fondos necesarios para el pago inicial, hacer un retiro de tu cuenta IRA podría ser lo que te ayude a hacer realidad el sueño de tener casa propia.
• Puedes calificar para exenciones de penalizaciones. Siempre que cumplas los requisitos de comprador de vivienda por primera vez, no tendrás que pagar penalizaciones fiscales. Puedes retirar $10,000 ($20,000 con un cónyuge).
• No es un préstamo. Como no estás pidiendo prestado, no tienes que devolver el dinero.

Desventajas

• Menos dinero para la jubilación. Incluso si planeas volver a aportar más adelante a tu cuenta IRA para compensar, estarás perdiendo el tiempo en que ese dinero podría estar generando rendimientos en tu cuenta. Podrías obtener datos sobre los rendimientos de tu cuenta IRA desde la fecha más antigua posible y luego igualar el monto del retiro más las ganancias en el futuro. Pero incluso si cuentas con los recursos, no hay garantía de que los fondos no habrían superado los rendimientos históricos si los hubieras dejado allí. Podrías estar dejando dinero sobre la mesa.
• Cargos por penalización. Si retiras más de $10,000 ($20,000 si estás casado) antes de cumplir los 59 años y medio, tendrás que pagar una penalización del 10% por retiro anticipado, además de cualquier otro impuesto sobre ingresos que debas basándose en la cantidad retirada.
• No es un préstamo. Sí, esto es tanto una ventaja como una desventaja. Otras opciones para acceder a tus fondos de jubilación implican un préstamo que pagas con intereses, de modo que no pierdes el dinero que podrías haber ganado si el monto hubiera permanecido invertido.

Alternativas al retiro de tu cuenta IRA

Retirar dinero de tu cuenta IRA tiene implicaciones negativas para tus ahorros de jubilación, ya que cualquier cantidad que retires ahora es dinero que no podrás usar más adelante en tu vida. Y eso sin contar las posibles implicaciones fiscales asociadas con un retiro anticipado. Además, está la realidad práctica de que $10,000 podrían no ser suficientes para cubrir el pago inicial de una vivienda. Aquí tienes algunas alternativas que podrías considerar:

• Enviar una solicitud para un préstamo sobre tu cuenta de jubilación. No siempre está disponible, pero algunos empleadores ofrecen préstamos sobre cuentas de jubilación. El préstamo puede ser de hasta $50,000 o el 50% del saldo de tu cuenta, lo que sea menor. Si el 50% de tu saldo es menos de $10,000, puedes pedir prestado hasta $10,000. Pregunta a tu empleador sobre los términos del préstamo. Si los intereses son razonables, tal vez no estés renunciando a tus fondos de jubilación, ya que estarías pagándote a ti mismo en el futuro.
• Busca asistencia para el pago inicial. La asistencia para el pago inicial puede usarse para ese fin y para otros costos de cierre. Por lo general, se presenta en forma de subsidios, préstamos condonables, préstamos diferidos o préstamos de reembolso inmediato. Asegúrate de confirmar con tu prestamista qué tipo de asistencia acepta antes de comprometerte.
• Considera fondos donados. Tus familiares pueden donarte fondos para el pago inicial. En ciertas circunstancias, también puedes recibir este apoyo de tu sindicato, empleador o una agencia gubernamental que ofrezca asistencia para la compra de vivienda a personas con ingresos bajos o moderados, o a compradores de vivienda por primera vez. Si estás comprando con descuento a un familiar, esto puede aplicarse como tu pago inicial como una donación de capital.

Preguntas frecuentes sobre retiros de una cuenta IRA para comprar una vivienda

Ahora que ya hablamos de los detalles, y de las ventajas y desventajas, respondamos algunas preguntas.

¿Puedo retirar dinero de mi cuenta IRA como comprador de vivienda por primera vez?

Puedes retirar dinero de una cuenta IRA en cualquier momento. Sin embargo, si eres comprador de vivienda por primera vez, no estarás sujeto a una multa fiscal siempre que no hayas tenido participación como propietario en una vivienda principal en los 2 años anteriores a tu compra. Tú y tu cónyuge, si tienes uno, pueden retirar hasta $10,000 sin pagar una multa fiscal. El impuesto sobre ingresos estándar todavía puede aplicarse.

¿Puedo usar mi cuenta Roth IRA para comprar una casa?

Sí, al igual que una IRA tradicional, una cuenta Roth IRA puede utilizarse para comprar una vivienda. Sin embargo, se aplica la misma multa fiscal del 10% si no cumples los requisitos para ser considerado comprador de vivienda por primera vez o para otra exención. En el caso de una cuenta Roth IRA, el impuesto del 10% puede aplicarse sobre las ganancias. El impuesto sobre ingresos no se aplica al quitar las contribuciones anteriores, ya que estas se hicieron después de aplicar impuestos

¿Es buena idea retirar dinero de mi cuenta IRA para comprar una casa?

Ya hemos hablado extensamente sobre las implicaciones fiscales de retirar fondos de tu cuenta IRA. Pero también debes tener en cuenta el potencial de ganancias que podrías estar perdiendo en tu fondo de jubilación si dejas de tener ese dinero invertido. Puedes intentar calcular las ganancias perdidas, pero todavía así podrías terminar perdiendo dinero si el fondo obtiene un rendimiento superior al que anticipabas.

¿Cómo reporto un retiro de la cuenta IRA en mis impuestos?

Independientemente de si el retiro de la cuenta IRA está calificado o no, tendrás que declarar cualquier ingreso imponible de la distribución en tu formulario 1040. Si debes pagar una multa del 10% por una distribución no calificada, es posible que tengas que completar el Formulario 5329 del IRS. Asegúrate de consultar a un asesor fiscal.

Conclusión: es posible hacer un retiro de tu cuenta IRA para comprar una vivienda

Aunque puedes hacer un retiro de tu cuenta IRA en cualquier momento, muchos de estos retiros implican una multa si se hacen antes de los 59 años y medio. Sin embargo, hay una exención para retiros de hasta $10,000 para la compra de una vivienda, siempre que seas un comprador de vivienda por primera vez. Es importante tener en cuenta que, dependiendo del tipo de cuenta IRA que tengas, la distribución todavía puede considerarse ingresos imponibles.

Además del posible pago de multas, al decidir si esta es la estrategia adecuada para ti, ten en cuenta su efecto en tus ahorros para la jubilación. Consulta con un asesor financiero antes de seguir cualquier estrategia de inversión. 

Si estás listo para seguir adelante con la compra de una casa, puedes comenzar hoy tu solicitud de hipoteca. Nuestros expertos en préstamos para viviendas también están disponibles en el (833) 326-6018.