¿Es deducible de impuestos el seguro hipotecario privado (PMI)?

Cuando obtienes una hipoteca, el prestamista puede exigirte que pagues un seguro hipotecario privado (PMI). Esta póliza de seguro no te protege a ti. En cambio, protege al prestamista ante la posibilidad de que no cumplas con el pago. Por lo general, el PMI solo es necesario si obtienes un préstamo con un down payment bajo.

Las reglas sobre el tratamiento fiscal de los pagos de PMI han estado en constante cambio en años recientes. Veremos en detalle qué es el PMI y si puedes deducir este costo de tus ingresos al presentar tus impuestos.¹

¿Cómo funciona el PMI?

El PMI es un tipo de seguro que se incluye con algunas hipotecas convencionales. Protege a tu prestamista ante la posibilidad de que no cumplas con el pago del préstamo.

Por lo general, el PMI es obligatorio para cualquier préstamo donde el down payment sea menos del 20%. Después de alcanzar el 20% de capital en tu casa pagando el saldo del préstamo o por el hecho de que tu casa aumente de valor, puedes pedir que se elimine el PMI del préstamo. Los prestamistas terminan automáticamente los pagos de PMI cuando llegas al 22% de capital basado en la cantidad original de tu préstamo.

El PMI es una cantidad adicional que debes pagar cada mes, por lo que es importante presupuestarla cuando compras una casa.

También debes tener en cuenta que otros tipos de préstamos, como los préstamos de la FHA, tienen pagos de seguro hipotecario similares. Con los préstamos de la FHA, es obligatorio pagar una prima de seguro hipotecario (MIP) y esta no se puede eliminar sin esperar un período establecido o refinanciar el préstamo.²

¿Cuánto cuesta el PMI?

Cuánto pagues por el PMI depende de la cantidad de tu préstamo. Usualmente, el costo varía del 0.2% al 2% de la cantidad del préstamo.

Según Freddie Mac, el PMI suele ser de aproximadamente $30 a $70 por cada $100,000 prestados, pero puede ser más alto en algunos casos.

¿Cómo pagas el PMI?

El PMI se suma a tu factura hipotecaria mensual, por lo que lo pagas automáticamente cuando haces el pago del préstamo. Si ves una factura hipotecaria detallada, puedes ver todos los factores que componen la cantidad total del pago, incluyendo el pago de PMI.

¿Puedes deducir el PMI en tu declaración de impuestos?

Las reglas fiscales sobre el PMI han cambiado muchas veces en años recientes, por lo que es natural preguntarse si puedes deducir el PMI en tus impuestos.

Entre 2007 y 2021, a los propietarios de viviendas se les permitía deducir el costo del PMI si detallaban sus deducciones de impuestos, lo que permitía que más de 3 millones de propietarios hicieran la deducción cada año. Esto cambió en 2022, cuando los cambios en el código tributario hicieron que el PMI dejara de ser deducible.

Ahora, el código fiscal cambiará para el 2026 y los años siguientes, permitiendo que los contribuyentes deduzcan el PMI una vez más porque se ha recategorizado para que reciba el mismo tratamiento que el interés hipotecario. Eso significa que solo puedes deducir el PMI si detallas tus deducciones, algo que no se aplica a todas las personas.

¿Cuánto puedes ahorrar con la deducción del PMI?

Cuánto te ahorrará la deducción del PMI depende de algunos factores, incluyendo cuánto pagas de PMI y tu tasa impositiva.

Primero, solo verás ahorros si detallas tus deducciones de impuestos. Para 2026, la deducción estándar será de $16,100 para personas solteras y $32,200 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta. Eso significa que necesitas tener más que esa cantidad en deducciones detalladas para obtener un ahorro.

Suponiendo que detalles tus deducciones, el siguiente paso es calcular cuánto pagas de PMI, que es la cantidad que puedes deducir en tu declaración de impuestos. En 2021, la deducción promedio fue de poco más de $2,300, pero fue mucho más alta en algunos estados como California, Colorado o Washington.

Por último, debes multiplicar la cantidad que pagaste de PMI por tu tramo fiscal para averiguar cuánto puedes ahorrar. Cuanto más alta sea tu tramo fiscal, mayores serán los ahorros. Entonces, si pagas $2,300 de PMI cada año y estás en el tramo fiscal del 22%, ahorrarás $2,300 * 0.22 = $506 en impuestos.

Esta tabla ilustra las cantidades típicas de los préstamos y su pago de PMI asociado, y los ahorros basados en tu tramo fiscal.

En conclusión: El PMI será deducible de impuestos otra vez en 2026

El PMI es generalmente un costo necesario si obtienes un préstamo convencional y tu down payment no llega al 20%. Aunque aumenta el costo de la hipoteca, puede hacer que muchas personas puedan comprar una casa.

No puedes deducir el PMI de tus ingresos en tu declaración de impuestos de 2025, pero podrás deducirlo a partir de 2026. Solo asegúrate de que detallar las deducciones te ahorre más dinero que tomar la deducción estándar.

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¹Este artículo es solo con fines informativos y no tiene la intención de proporcionar asesoramiento financiero, de inversión o fiscal. Debes consultar a un profesional financiero o fiscal calificado antes de tomar decisiones relacionadas con tus fondos de jubilación o tu hipoteca.