Impuesto por trabajo autónomo: Cálculo y presentación para 2022

Trabajar como freelancer o contratista independiente tiene bastantes ventajas: Eres tu propio jefe, puedes determinar tu horario y puedes manejar tu negocio como quieras. Pero trabajar como empresario que trabaja por cuenta propia también tiene retos. Uno de los principales retos es pagar tus impuestos.

Cuando llega la época de pagar los impuestos sobre ingresos, tienes que pagar una cantidad grande de impuestos sobre ingresos estatales y federales. Eso es porque eres responsable de cubrir el impuesto por trabajo autónomo y tus impuestos sobre ingresos habitual. Si no tienes cuidado, podrías acumular una factura grande para la siguiente temporada de impuestos.

El impuesto por trabajo autónomo lo pagan los freelancers o los contratistas independientes. Esta cantidad incluye los impuestos del Seguro Social y de Medicare. El impuesto por trabajo autónomo para el año fiscal 2022 es del 15.3%.

Si trabajaras un empleo típico a tiempo completo, tu empleador retendría tus impuestos del Seguro Social y de Medicare de tus cheques cada período de pago. Tu empleador también pagaría la mitad de esos impuestos. Pero, como trabajador autónomo, tú actúas como ambos tu propio empleado y empleador. Por esto, eres responsable de cubrir el 15.3% completo de estos impuestos.

También eres responsable de pagar tus tasas normales de impuestos sobre ingresos además del impuesto por trabajo autónomo. En el año fiscal 2022 hay siete categorías impositivas. Dependiendo de tus ingresos o tu estado civil para efectos de la declaración, tendrás que pagar del 10% al 37% de tus ingresos de 2022 en impuestos.

Para el año fiscal 2022, pagarás el 15.3% de tus ingresos netos como freelancer en impuestos por trabajo autónomo. Eso representa el 12.4% de impuestos del Seguro Social y el 2.9% de impuestos de Medicare.

¿Cuál es la buena noticia? Dependiendo de cuánto hayas ganado, no todos tus ingresos por trabajo autónomo están sujetos a este impuesto. Para el año fiscal 2022, solo los primeros $147,000 de tus ingresos por trabajo autónomo están sujetos a la parte del Seguro Social del impuesto por trabajo autónomo.

Sin embargo, es posible que tengas que pagar más del impuesto de Medicare si tienes una cantidad alta de ingresos por trabajo autónomo. Para el año fiscal 2022, tendrás que pagar un impuesto adicional de Medicare del 0.9% si tus ingresos netos por trabajo autónomo son de más de $200,000 si declaras soltero o $250,000 si estás casado y declaras junto con tu cónyuge.

Debes pagar el impuesto por trabajo autónomo si ganaste $400 o más en ingresos netos por trabajo autónomo, incluyendo como propietario del negocio, freelancer o contratista independiente. Muchos trabajadores autónomos reciben formularios 1099 del IRS de sus clientes que dicen cuánto les pagaron a lo largo del año fiscal.

Es posible recibir ingresos por trabajo autónomo e ingresos de un empleo a tiempo completo en el mismo año. Muchas personas en la actualidad trabajan a tiempo completo para un empleador y tienen una segunda ocupación. Por ejemplo, los contribuyentes pueden trabajar en una oficina 5 días a la semana y también trabajar para una aplicación de viajes compartidos en las noches y los fines de semana. Los ingresos de los viajes compartidos se consideran ingresos por trabajo autónomo.

¿Te has preguntado cuánto pagarás en impuesto por trabajo autónomo para el año fiscal corriente? Estos son los pasos para calcular esta cifra:

• Determina tus ingresos netos. Resta tus gastos del negocio y las deducciones de tus ingresos brutos.
• Si ese número es mayor que 0, multiplícalo por 92.35%, la parte de tus ingresos por trabajo autónomo que está sujeta al impuesto por trabajo autónomo.
• Multiplica ese número por la tasa actual del impuesto por trabajo autónomo. Para el año fiscal 2022 —a pagar el 18 de abril de 2023— la tasa es del 3%.
• Este último número es el impuesto por trabajo autónomo que debes pagar.

Si necesitas ayuda para determinar tu impuesto por trabajo autónomo, puedes usar el formulario tributario del Programa SE del IRS.

Tendrás que seguir ciertos pasos para presentar tus impuestos sobre ingresos cuando trabajas por cuenta propia.

Primero, usa el formulario 1040 del Anexo C del IRS para declarar los ingresos de tu negocio.

Después, completa el formulario 1040 del Anexo SE del IRS para calcular tu impuesto por trabajo autónomo.

Después tendrás que declarar tus impuestos sobre ingresos. Si tienes ingresos por trabajo autónomo, debes completar el formulario 1040 del IRS para declarar tus impuestos. Eso es porque deducirás gastos de tus ingresos por trabajo autónomo —reduciendo tu carga tributaria— y este formulario te permite incluir esas deducciones.

Para declarar tus impuestos, necesitas un número de identificación de contribuyente individual, mejor conocido como ITIN.

Seguramente también tendrás que pagar impuestos estimados. Si dependes de tus ingresos por trabajo autónomo, generalmente debes pagar impuestos estimados una vez cada trimestre por una cantidad que depende de tus ingresos anuales por trabajo autónomo.

El objetivo es pagar lo suficiente cada trimestre para asegurarte de no deber demasiados impuestos cuando hagas tu declaración el 18 de abril. La mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia tendrán que hacer pagos estimados si esperan deber $1,000 o más en impuestos cuando presentan sus declaraciones anuales.

La mejor manera de pagar estos impuestos es por medio de la función Pago directo del IRS. Puedes enviar dinero directamente desde tu cuenta bancaria o pagar con una tarjeta de crédito o débito. También puedes enviarle un cheque al IRS o pagar por teléfono.

Los pagos de impuestos estimados se hacen el 15 de abril, 15 d junio, 15 de septiembre y 15 de enero del siguiente año.

Uno de los beneficios fiscales de trabajar por tu cuenta es que puedes deducir varios gastos. Esto reduce tus ingresos netos y tu carga fiscal. Entonces, es importante aprovechar todas las deducciones de impuestos a las que legalmente tienes derecho. Algunas de las más importantes incluyen:

Deducción de la oficina en casa: Si trabajas desde tu casa, puedes aprovechar la deducción de la oficina en casa. Para hacerlo, tienes que determinar los pies cuadrados de tu oficina. El IRS también pide que uses el espacio “regular y exclusivamente” como oficina en casa. No puedes, entonces, usar una habitación como oficina en casa y dormitorio.

Deducciones por viajes y uso del auto: Puedes deducir el costo de los vuelos a conferencias y reuniones relacionadas con el negocio. Puedes deducir el costo de estancias en hotel, alquileres de autos y boletos de tren. Si usas tu auto para trabajar, puedes deducir una parte de las millas que recorres por trabajo, las reparaciones y las compras de gasolina.

Deducciones de comida: En general, puedes deducir el 50% del costo de las comidas que compras para fines del negocio. Sin embargo, no puedes deducir las comidas que haces en casa.

Deducción de la prima del seguro médico: Es posible que puedas deducir tus primas del seguro médico si trabajas por cuenta propia.

Deducción del alquiler: Si alquilas un espacio de oficina para tu negocio, puedes deducir los pagos del alquiler de los ingresos del negocio. También puedes deducir cualquier pago de alquiler de herramientas u otro equipo que uses en el negocio.

Declarar los impuestos sobre ingresos es más complicado cuando tienes ingresos por trabajo autónomo y eres responsable de pagar el impuesto por trabajo autónomo. Pero si sigues las reglas, y haces las deducciones a las que tienes derecho, puedes aliviar parte de esta incertidumbre y reducir la cantidad que tendrás que enviarle al IRS cada año.

Sigue leyendo para obtener más información sobre las deducciones de impuestos para propietarios de vivienda que también pueden reducir tu carga tributaria general.